Проекты

Основные разделы сайта

Кредитная кооперация - устойчивый финансовый инструмент

 Белорусские кредитные союзы своей стабильной, надёжной, спокойной работой завоевали кредит доверия у граждан республики, и они больше не боятся доверять им свои сбережения. О системе кредитной кооперации, а также о том, как в полной мере использовать возможности взаимодействия с кредитными союзами, рассказывает Председатель Правления Республиканской ассоциации финансовой взаимопомощи Елена Коледа.

 

Система кредитной кооперации в Беларуси

Микрофинансирование – специфическая и многообъемлющая финансовая отрасль. Одним из его сегментов в нашей стране являются кредитные кооперативы (международное название – кредитные союзы), которые в последнее время достаточно активно развиваются и производят финансирование граждан и субъектов предпринимательства. В республике зарегистрировано более 20 кредитных кооперативов, число участников которых превышает 3 000, а привлеченные средства в систему - более 10 миллиардов рублей. Если сравнивать объемы белорусских кредитных кооперативов с другими странами то цифры более чем скромные, но в тоже время за каждой из этих цифр стоит, как человеческая судьба, так и их (то есть людское) финансовое благополучие. Белорусские кредитные союзы своей стабильной и спокойно работой завоевали кредит доверия у граждан республики, и они больше не боятся доверять им свои сбережения.

 

Сегодня в Беларуси работают несколько видов кредитных союзов:
1.    Потребительские кооперативы финансовой взаимопомощи – общества взаимного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, участниками которого являются индивидуальные предприниматели и юридические лица.
2.    Потребительские кооперативы смешанного типа, участниками которых могут быть юридические лица, индивидуальные предприниматели и граждане.
3.    Потребительские кооперативы финансовой взаимопомощи, участниками которых могут быть только граждане.

Потребительские кооперативы – общества взаимного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства

Основным нормативным актом, регламентирующим работу данного вида кредитных союзов, является «Положение об обществах взаимного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства» Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 30 декабря 2010 года № 1911. Новая редакция данного документа учла предложения кредитных союзов и сделала более привлекательным данный финансовый инструмент. В частности, Положение снизило входной барьер в общество взаимного кредитования для субъектов предпринимательства с 300 евро до 10 базовых величин, учтя то, что паевой фонд на практике не является основой для оказания финансовой взаимопомощи, а является лишь одним из источников формирования этого фонда. Количество субъектов предпринимательства для организации общества снижено с 20 до 10. Принятый документ впервые позволил кредитным кооперативам учитывать риски невозвратов, формировать резервы для покрытия этих рисков за счет увеличения расходов общества, что благотворно скажется на финансовой стабильности общества взаимного кредитования, позволит учитывать финансовые риски, снизит налоговую нагрузку и увеличит фонд финансовой взаимопомощи.

Тем не менее, в настоящее время не наблюдается бума регистрации обществ взаимного кредитования. Практика показывает, что у субъектов предпринимательства, как правило, нет свободных денежных средств, которые они готовы разместить в кредитном союзе. При их наличии субъект предпринимательства с большим оптимизмом будет вкладывать денежные средства в развитие собственного бизнеса, чем размещать их под проценты в кооперативе. В настоящее время инициативные группы, регистрирующие кредитные союзы более взвешено подходят к вопросу членства в кооперативе, они учитывают то, что работа с представителями бизнеса более рискованная, суммы займов для представителей бизнеса требуются гораздо выше, чем для удовлетворения потребительских нужд. Тем не менее, процесс развития обществ взаимного кредитования не стоит на месте. Субъекты предпринимательства, которые не единожды пользовались услугами кредитных кооперативов как граждане, по своей инициативе, не единожды проверив друг друга на финансовую благонадежность, создали в апреле 2011 года «Столичный клуб бизнеса». В кооперативе уже 20 субъектов предпринимательства, объем полученных финансовых услуг за 2011 год составил 155 миллионов рублей.

К сожалению сегодня, органы государственного управления, в компетенцию которых входит поддержка малого бизнеса, не включают в свои программы мероприятия по сотрудничеству с обществами взаимного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. И не используют данный инструмент финансовой поддержки, как эффективный и гибкий механизм, с помощью которого можно было бы расширить доступ малого бизнеса к заемным средствам, возложив ответственность за распределение этих средств и контроль за их использованием и возвратностью на самих субъектов предпринимательства. Тем самым, реализуя параллельно и программу финансов грамотности для предпринимателей.

Потребительские кооперативы смешанного типа – объединяющие юридических лиц и граждан

Данный вид кредитного союза осуществляет свою деятельность на основании статьи 116 Гражданского кодекса РБ, и на первый взгляд, представляет оптимальное сочетание спроса и предложения. Практика показывает, что свободные денежные средства в основном накапливаются у населения, а наиболее острая потребность в них ощущается в сфере бизнеса.

Однако риски финансирования бизнеса гораздо серьезнее, нежели, предоставление потребительских займов гражданам. Кредитный союз, как потребительский кооператив действует на принципах равенства всех его участников. Финансовые потребности и финансовые возможности юридических и физических лиц различаются качественно и количественно. Финансы юридического лица обслуживают хозяйственный оборот организации в целом. Финансы граждан в своей экономической основе имеют личные доходы граждан и обслуживают оборот домашних хозяйств. Они отличаются по источникам, по структуре, по рискам использования. Имущественная ответственность юридических и физических лиц также различна. В случае невозврата займа пайщик – физическое лицо – будет отвечать своим имуществом, а в отношении юридического лица процедура взыскания долга сложна и практически невозможная, если он объявит себя банкротом.

Первый кооператив смешанного типа был зарегистрирован в республике в 2007 году, когда еще действовала старая редакция Постановления СМ РБ от 21 декабря 1999 года № 1972 «Об обществах взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства», по сути чтобы обойти положения Постановления и оказывать финансовую помощь субъектам предпринимательства. Данный вид кредитного кооператива заинтересовал представителей бизнеса, работа которого позволила собирать денежные средства у граждан и вкладывать их в бизнес, нередко в один. Отсутствие, какого либо контроля, общих стандартов в системе кредитной кооперации позволяло пользоваться пробелами в регулировании деятельности и подвергать граждан повышенным финансовым рискам. Еще в 2008 году Министерство финансов обратило внимание на деятельность смешанных кооператив, поставив под сомнение целесообразность работы смешанной формы кредитных союзов. При освобождении от уплаты авансового подоходного налога кредитных кооперативов граждан, позиция Минфина была однозначной и смешанные кооперативы не получили вышеуказанной льготы. Смешанные кредитные кооперативы, объединяя юридические и физические лица, имеют потенциальную возможность превращения нала в безнал, по сути, возрождая практику финансовых превращений. В своей основе кредитный кооператив должен объединять равные «весовые категории» заемщиков и вкладчиков, тем самым достигая наибольшей степени финансовой взаимопомощи и критериев безопасности в своей работе.

Потребительские кооперативы – участниками, которых могут быть только граждане.

Кредитные кооперативы граждан - это наиболее безопасное средство аккумулирования и использования денежных средств, в системе кредитной кооперации. С 2004 года они себя зарекомендовали, как организации спокойных финансов, которые не занимаются параллельно другими видами деятельности, а только оказанием взаимопомощи своим участникам.

В 2011 году в систему кредитной кооперации пришли представители крупного бизнеса, принесли свои технологии и произвели качественное изменение системы. Учитывая то, что система не регулируется. Участники кредитного кооператива приходят в организацию за получением конкретного вида услуг и, к сожалению, не вдаются в подробности управления и контроля. Появилась тенденция, что кредитные кооперативы начали пользоваться этим. Стали объявлять свои организации организациями с закрытой информацией, не вводили критерии безопасности, скрывали убыточную работу, подменяли финансовые понятия, в которых не специалисту трудно разобраться.

Реализованные мероприятия, достигнутые успехи

Система кредитной кооперации в Республике Беларусь, начиная с 1998 года по настоящее время, развивалась благодаря определенным инициативам. В 1997 года начал работу проект Программы развития ООН «Содействие созданию института кредитных союзов в Республике Беларусь». Работа проекта позволила принять Положение об обществах взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства, исключить из налогообложения паевые и членские взносы участников кооператива, разработать правила бухгалтерского учета (бухгалтерия ип) и главное найти заинтересованных людей, кому идея возрождения кредитной кооперации стала близка, стала частью жизни и основной работой. На первоначальном этапе возрождения кредитной кооперации инициатива создания кооперативов обуславливалась наличием проектов, внешнего финансирования и по сути не приносила качественных результатов. Да, кредитные союзы регистрировались, но по окончании проектов, не начинали работать. Проект заканчивался, делался хороший отчет по проекту, и далее организация становилась, никому не нужна. Ситуацию исправил зарегистрированный в 2004 году ПК «Столичный клуб взаимопомощи», кооператив своим примером показал, что даже в нелегких условиях можно и нужно работать. Деятельность кредитного кооператива нужна людям и это главное. Кооператив пропагандирует и реализует программы открытости своей деятельности, инициативности, принесения в систему кредитной кооперации новых инициатив, постоянного повышения квалификации своих сотрудников, снижении финансовых рисков, введению финансовых ограничений. За годы работы ПК «Столичный клуб взаимопомощи» накопил определенный опыт, что позволило ему со всей ответственностью подойти к инициативе создания объединенной отраслевой организации кредитной кооперации – Республиканской ассоциации потребительских кооперативов финансовой взаимопомощи, которая была зарегистрирована в 2008 году.

Республиканская ассоциация финансовой взаимопомощи с первого дня своего существования стала решать насущные проблемы кредитной кооперации. В частности: была отменена уплата авансового подоходного налога для кооперативов граждан; решен вопрос с лимитом кассы и обязанностью сдачи денежных средств в банк; внесены изменяя в работу обществ взаимного кредитования субъектов предпринимательства; налажена централизованная работа с Бюро кредитных историй Национального банка; создан специализированный центр поддержки предпринимательства ЧУП по оказанию услуг «Учебный центр по микрофинансированию» и реализованы другие инициативы позволяющие институту кредитной кооперации находить свое место в системе микрофинансирования страны. Благодаря работе Республиканской ассоциации финансовой взаимопомощи Беларусь представлена во Всемирном Совете Кредитных Союзов (WOCCU). На международном уровне появились партнеры (Национальная Ассоциация кредитных союзов Польши, Российская Лика Кредитных Союзов и другие), сотрудничество с которыми помогает кредитным кооперативам Беларуси. В частности ежегодные стажировки сотрудников (уже более 50 человек) белорусских кредитных кооперативов в Польше на базе Национальной Польской Ассоциации Кредитных Союзов позволили поднять на новый уровень спектр услуг предоставляемых нашими организациями, открыли необходимость проведения благотворительных акций и потребность в оказании финансовой помощи по социальным программам. В основу работы ставится национальная взаимопомощь, когда белорусы помогают белорусам, мы не ждем помощи от богатого дяди, не ждем благодетелей и подарков, а имея сегодня, возможность и проблему стараемся ее решить и по мере возможности и помочь своим согражданам.

Учитывая тенденции развития системы кредитных кооперативов, Республиканская ассоциация финансовой взаимопомощи с первого для своей работы заявляла, что в республике необходимо законодательство регулирующие деятельность кредитных союзов, закрепляющие права и обязанности участников, гарантии, риски, безопасность.
    
Допущенные ошибки

Система кредитной кооперации Беларуси не обошла и свои «грабли». К сожалению, в процессе работы пришлось столкнуться и с проблемами, которые при определенных условиях повлекли потерю вложенных средств участниками кооператива. Исторически белорусские кооперативы использовали главный критерий в своей работе, не тратить больше, чем они зарабатывают. Доходы всегда должны превышать расходы кооператива, в противном случае кооператив легко может потратить денежные средства своих вкладчиков и превратиться в финансовую пирамиду. К сожалению, пробелы в законодательстве позволяют с одной стороны тратить кооперативу больше, чем он зарабатывает, с другой стороны вводить в заблуждение участников кооператива декларируя прибыльную работу и все это в рамках законодательства. Как такое возможно? Бухгалтерский учет в данном случае представляет игру цифр. Согласно законодательству организации имеют право использовать при определении своего дохода два метода учета. По оплате и по отгрузке. Разница между ними для любой другой организации, не кредитного кооператива, можно сказать несущественная, а состоит в том, что признание дохода и уплата налогов имеет определенный временной критерий, который выражается в том, когда признается доход и уплачиваются налоги. В первом случае, доход возникает тогда, когда организация получила денежные средства за проданный товар или оказанную услугу. В другом случае организация отгрузила товар но не получила еще за него оплату, но уже признает то, что она имеет определенный доход и уплачивает налоги. Специфика кредитного кооператива состоит в том, что если кооператив используя метод определения дохода «по отгрузке», выдав денежные средства по договору займа и не получив их обратно (не учтя существование риска невозврата), не получив процентов за пользование им признает то, что он уже получил определенный доход. Из этого дохода, который имеет под собой расчетную основу, кооператив производит реальные выплаты заработной платы, аренды, налогов и иных платежей. Не трудно понять, что реальные платежи кооператив производит из тех средств, которые ему доверили новые вкладчики. К сожалению, кредитные кооперативы столкнулась с такими уловками. Другой механизм в работе «продвинутых» кооперативов позволил выводить привлеченные средства от участников через так называемый кооператив «второго уровня – смешанный кооператив» в другие организации, не имеющие никакого отношения к первоначальным вкладчикам кооператива.

Реальность такова, что бесконтрольность деятельности кредитной кооперации может послужить не на пользу, а во вред людям.

Памятка от мошенников

Приходя в кредитный кооператив, потенциальный участник должен четко понимать, куда и зачем он пришел. Кооператив это не частная компания, здесь нет единоличного хозяина и владельца. Органы управления выборные. Предоставляемая информация должна давать полную информацию о работе кредитного кооператива, его учредительным документам, положениями о работе, вам должны рассказать о членах выборных органов, и по вашему требованию ознакомить с бухгалтерской отчетностью. Если сотрудники кооператива говорят о «засекреченности» какой то информации, документов, невозможностью предварительного ознакомления с договорами займа то это признак того, что кооператив не соответствует критериям Всемирно Совета Кредитных Союзов. Конечно, не финансовый специалист не очень то и поймет бухгалтерский баланс. Но в тоже время посмотреть журнал регистрации заключаемых договоров, определить количественное соотношение вкладчиков и заемщиков (как правило, вкладчиков в разы меньше чем заемщиков) вполне может. Поинтересоваться средними размерами займов на привлечение и выдачу, что также даст информацию о том, основным критерием работы кооператива является привлечение или выдача. Как правило, кооперативы для снижения своих рисков максимально дробят привлекаемые средства и средний размер выдаваемых займов в одни руки гораздо ниже среднего размера по привлекаемым займам. Приходя в кооператив, который предлагает очень высокие проценты по принимаемым средствам, стоит понимать, что привлечение средств это один из видов деятельности кооператива, а второй эта выдача этих средств. При очень высокой себестоимости привлечения денежных средств, нужно отдавать себе отчет, сможет ли этот кредитный кооператив выдать денежные средства в разы дороже, чем они есть на финансовом рынке страны и какие риски заложены в эти финансовые операции. Особенно стоит насторожиться, если кредитный кооператив предлагает бонусы, тем, кто приведет в кооператив других вкладчиков или использует другие технологии сетевого маркетинга.

Правовые аспекты регулирования кредитной кооперации

Все течет, все меняется. Сегодня Национальный банк Республики Беларусь инициирует принятие документа регламентирующего работу кредитных кооперативов граждан и кооперативов смешанного типа Положение о потребительских кооперативах финансовой взаимопомощи и их объединениях. Принятие Положения определит условия создания и деятельности, кредитных кооперативов и их объединений, а также права и обязанности их участников. Он упорядочит систему взносов и введет определенные ограничения для кооперативов. В частности документ введет ограничения в части возможности заниматься коммерческой деятельностью. Если до принятия Положения у кредитных кооперативов была возможность привлекать средства граждан и вкладывать их в предпринимательские проекты, то в перспективе предпринимательской деятельностью кооператив может заниматься только посредством создания самостоятельных коммерческих структур, финансовые взаимоотношения с которыми становятся понятными и прозрачными. Планируется запретить кооперативу выпуск и приобретение ценные бумаг за исключением государственных. С одной стороны наложение запрета на возможность кооператива пользоваться средствами, полученными за выпуск облигаций, но в тоже время уйдут и риски, когда выпуск облигаций себя не оправдал, а их погашение будет проводиться деньгами вкладчиков.

Сегодня все принятые нормативы финансовой безопасности и внутренние регламенты работы Республиканской ассоциации финансовой взаимопомощи основаны на многолетнем опыте работы кредитных кооперативов в нашей стране, а также на рекомендациях от партнеров из стран-соседей. Менталитет граждан, уровень финансового образования общества, степень развития и интеграции финансовых институтов в экономику страны – все это в странах СНГ находится примерно на одном уровне. Поэтому с учетом местных особенностей и собственных наработок опыт соседей более чем полезен и легко применим.

Положение закрепляет порядок формирования фондов и резервов в кооперативе, оно учло риски просрочек и невозвратов, позволив кредитным кооперативам учитывать эти риски, платить меньше налогов, не изымая из оборота денежные средства так необходимые кредитному кооперативу, если у него возникают финансовые проблемы.

Для безопасной работы кредитного кооператива предлагаемое к принятию в Совет Министров Положение вводит финансовые нормативы, тем самым ограничивая размеры привлекаемых средств от одного участника 20 процентами, выдаваемых средств одному участнику 10 процентами, привлечение от сторонних источников 50 процентами и оказанием взаимной помощи другим кооперативам 20 процентами. Введение финансовых нормативов будет обеспечивать с одной стороны безопасность работы, а с другой стороны будет позволять в целом поддерживать систему кредитной кооперации в Республике Беларусь. Документ позволит привлекать средства не только от участников кооператива, но и из других источников, в то же время, ограничивая выдачу средств только кругом участников. Единственным исключением является оказание финансовой помощи другому кооперативу члену отраслевого объединения кредитной кооперации - Республиканской ассоциации финансовой взаимопомощи.

Роль Республиканской ассоциации финансовой взаимопомощи в системе кредитной кооперации Беларуси становится ведущей. В своей работе она использует критерии саморегулирования, когда участники ассоциации сами разрабатывают для себя правила работы, определяют критерии безопасности и отчетности. Принятие регламентирующего документа обяжет все действующие кредитные кооперативы, которые принимают денежные средства у резидентов РБ, стать участниками Республиканской ассоциации финансовой взаимопомощи. Это требование связано с тем, что к участникам Республиканской ассоциации финансовой взаимопомощи предъявляются определенные финансовые требования, которые разработаны самими участниками и обязательны для всех. В первую очередь это касается безопасной работы кооператива. Положение о членстве в Республиканской ассоциации финансовой взаимопомощи предусматривает ежегодный внутренний мониторинг своих участников, что позволяет своевременно выявлять недочеты в работе и проводить работу по их исправлению. Обязательность членства в Республиканской ассоциации финансовой взаимопомощи не является безусловной. Если кооператив не желает входить в вышеуказанное отраслевое объединение, то единственное ограничение для него это не возможность привлечения денежных средств от резидентов Республики Беларусь. В то же время источником финансирования для такой организации могут являться международные займы.

Учитывая небольшую территорию республики и то, что системе кредитной кооперации достаточно сложно финансово содержать несколько видов вышестоящих структур, за Республиканской ассоциацией финансовой взаимопомощи закрепляется функция кооператива второго уровня, то есть перераспределение финансовых средств от одного кооператива другому, на основании внутреннего положения.

Перспективы

Когда нашу страну в 2009 году посетил, теперь уже Президент Всемирного Совета Кредитных Союзов, Brian Branch в своем выступлении на Конференции он сказал, что кредитные союзы более успешно и интенсивно развиваются в тех странах, где есть законы, регламентирующие их работу. Надеемся, что в скором времени участникам системы кредитной кооперации в Республике Беларусь станут понятными правила работы, участия, сбережения и заимствования.

Комментарий начальника управления контроля банковской деятельности КГК Волчека В.В.

Комитет государственного контроля отслеживает ситуацию с работой потребительских кредитных кооперативов.

Согласно законодательству такие кооперативы являются некоммерческими организациями. В действительности кооператив занимает промежуточное положение между коммерческими и некоммерческими организациями. Ему присущи признаки, характерные для коммерческих организаций   кооператив получает доходы.

Кредитные потребительские кооперативы не имеют отношения к банковской системе и представляют особый вид финансовых организаций. В то же время это организации, привлекающие и размещающие денежные средства. Их деятельность хотя и не является банковской, но по сути на нее похожа. Предоставление займов членам кооператива базируется преимущественно на собственных средствах кооператива, прежде всего на паевых взносах членов кооператива и доходах от его деятельности.

Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30.12.2010 № 1911 утверждено Положение об обществах взаимного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства (взамен действовавшего с 1999 года). Более подробно стала регламентироваться их деятельность. Как для банков предусмотрено формирование резервов для покрытия кредитных рисков, установлены нормативы безопасного функционирования и др. При этом действующее законодательство не предусматривает ответственности кредитных потребительских кооперативов и их должностных лиц за нарушение финансовых нормативов.

Кроме того, в республике на законодательном уровне не урегулирован порядок создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов, пайщиками которых являются физические лица и кооперативы смешанного типа, а также организация порядка надзора за их деятельностью. Отсутствуют основания, по которым может быть введен запрет на прием в кооператив новых членов и выдачу займов с целью обеспечения защиты интересов пайщиков.

Прорехами в законодательстве пользуются недобросовестные руководители отдельных кооперативов. В тоже время выборные органы управления кооперативов должны в полной мере пользоваться предоставленным им правом контроля деятельности их руководителей.

Проведенными комитетом госконтроля в 2010-2011 гг. контрольными мероприятиями выявлялись недостатки и нарушения в деятельности отдельных кооперативов. Установлены случаи выдачи займов своим руководителям и иным лицам на более льготных условиях, чем остальным пайщикам. В ряде случаев действия руководителей кооперативов направлены на введение контрагентов и пайщиков в заблуждение. Заявляется, что они работают с прибылью, а на самом деле производят уплату налогов не от фактически полученной прибыли, а за счет средств новых вкладчиков.

Для привлечения членов кооперативы активно используют средства массовой информации, интернет, участвуют в ежегодно проводимых специализированных выставках финансовых услуг «БАНК. СТРАХОВАНИЕ. ЛИЗИНГ». При вступлении граждан в такой кооператив следует осторожно относиться к рекламируемым высоким процентным ставкам по привлекаемым средствам физических лиц, которые, как правило, выше процентных ставок по банковским депозитам. Необходимо учитывать, а сможет ли кооператив выдать займы под еще большие проценты, и вернуть деньги. Пайщики таких кооперативов действуют на свой страх и риск. Государство защищает вклады граждан только в банках.

В Российской Федерации деятельность кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, а также нормативы их безопасного функционирования регулируются федеральными законами. С 2001 по 2009 год такая деятельность регулировалась Законом «О кредитных потребительских кооперативах», в настоящее время   Законом «О кредитной кооперации».

В настоящее время в республике разрабатывается нормативный акт по регулированию деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан. Его принятие позволит навести порядок в их деятельности, обеспечить определенные гарантии пайщиков и кредиторов.